Блогерам необходимо платить налоги

Блогерская деятельность – это бизнес. Доход от рекламы, монетизации контента и интеграций считается предпринимательской деятельностью и требует регистрации и налоговой отчетности.

Роскомнадзор с 1 ноября 2024 года запустил реестр блогеров. Включению в реестр блогеров подлежат авторы с аудиторией подписчиков более 10 тыс. человек. На заполнение заявки дается 10 рабочих дней с момента достижения такого числа подписчиков.

Закон распространяется не только на такие крупные социальные сети и мессенджеры, как Telegram, ВКонтакте или Одноклассники, но и такие, как TikTok, RuTube, Twitch, Yappy, Likee, LiveJornal, Пикабу, Дзен.

За что блогеры должны платить налоги?

- Реклама. Это самый популярный продукт, приносящий блогеру доход;

- Бартер. Существует категория блогеров, которые делают обзор на товары или услуги. Если за такой вид контента автор получает от производителя не деньги, а сам товар или услуги – это доход в натуральной форме, и он подлежит налогообложению. Например, барбер пообещал бесплатную стрижку за ролик о своей парикмахерской – это тоже считается доходом.

- Продажа курсов. Блогер, написавший обучающие уроки или видеокурсы, должен платить налог с каждого факта продажи такого курса или взноса за подписку, который ает доступ к контенту.

Как платить налоги?

Чтобы платить налоги без вопросов со стороны налоговых органов, следует учитывать уровень дохода и выбрать оптимальную систему налогообложения.

Платить как физическое лицо. Если блогинг носит нерегулярный характер, то ежегодно подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года следующего за отчетным периодом (обратите внимание на прогрессивную шкалу по НДФЛ с 2025 года в размере 15% с доходов свыше 2,4 млн. руб., 18 % в части доходов свыше 5 млн. руб.).

Платить как самозанятый, если доходы не превышают 2,4 млн. руб. в год, но нужно учитывать ограничения (нельзя продавать подакцизные товары или то, которые нужно маркировать в системе «Честный знак», нельзя перепродавать чужие товары и нанимать сотрудников).

Платить как индивидуальный предприниматель или ООО. Если бизнес вырос, рекламодателей слишком много, нужны большие обороты и штат работников, то стать индивидуальным предпринимателем или зарегистрировать ООО будет наиболее оптимальным вариантом легализации деятельности.

Что будет, если блогер не будет платить налоги?

Уклонение от регистрации - административный штраф от 500 до 2000 руб., а налоговый орган начислит налоги по общему режиму налогообложения.

При уклонении от регистрации длительное время и получении большого дохода можно попасть под действие статей Уголовного кодекса Российской Федерации.

Если доход больше 3,5 млн. руб., можно получить штраф до 300 тыс. руб. или в размере дохода блогера за период до 2 лет, обязательные работы до 480 часов, арест на срок до 6 месяцев.

Если доход больше 13,5 млн. руб., штраф увеличивается до 500 тыс. руб., а срок лишения свободы до 5 лет.

За уклонение от уплаты налогов можно получить штраф до 300 тыс. руб. или лишиться свободы на срок до 2 лет.